退休后养老金怎么算（最新退休金计算公式）

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我国的社保养老体系，也就是养老体系中的第一支柱，目前主要有三种形式，城乡居民养老保险、城镇职工养老保险、灵活就业养老保险。

一、三者之间有什么区别？

城乡居民养老保险

居民养老保险费每年交一次，参保人所交的社保费、政府补贴、集体补助等全部计入个人账户里，等到退休时参与养老金的计算。到手的养老金=个人账户养老金+退休地基础养老金。

城镇职工养老保险

在职职工缴纳的养老保险费分为个人缴费和单位缴费两部分，单位一般按照缴费基数的16%划入到统筹账户中，个人按照缴费基数的8%计入到个人账户里。到手的养老金=基础养老金+个人账户养老金。

灵活就业养老保险

灵活就业社保本质也属于职工社保，但是养老保险费由自己全额承担，按照养老保险缴费基数的20%缴费，其中12%进入统筹账户中，8%计入个人账户里，也就是说， 自己交的养老钱有60%其实到了统筹账户中。到手的养老金=基础养老金+个人账户养老金。

基础养老金从从统筹账户领，个人账户养老金从个人账户领。

二、关于社会保险的两个账户

我国的养老保险制度建立的时间比较晚，1991年全面推动养老保险制度改革，1997年统一建立起 个人账户和 统筹账户相结合的养老模式，现行的养老金计算公式是2005年确定的，更加注重多缴多得、长缴多得。

养老金体制的形成借鉴了当时世界上比较流行的 现收现付制和 基金积累制两种模式：

现收现付制 ，简单地说就是我们今天交的养老保险费，主要是用来给现在已经退休的人发养老金，这部分钱来自于统筹账户 ； 同样的，等到我们退休以后，领取的养老金是我们的孩子这一代人交上来的钱，而不是把我们交的钱存起来等到老了以后再发。个人账户养老金就是基金积累制 ，通过建立个人账户，实账积累自己的养老金，等到退休后从自己的账户里领钱。

目前来看， 基础养老金是养老金待遇中给得最多的一部分，并且每年按一定比例上涨，所以如果没有统筹账户，咱们的养老金待遇就会大打折扣。

并且，现在我国实行的是 养老保险终身制，即使个人账户里的钱全部领取完之后，参保人还可以继续领取养老金，主要就是因为有统筹账户。

个人养老账户资金虽然属于个人所有，但不得提前支取，参保人死亡的，家属可以继承个人账户的金额，包括个人账户产生的利息，而统筹账户及其余部分只能并入养老保险基金，不可继承。

三、养老金的计算

（1）基础养老金=全省上年度在岗职工月平均工资(1+平均工资指数)÷2×截至退休时本人缴费年限×1% 。

（2）个人账户养老金=退休时的个人账户储存额÷计发月数。

基础养老金的计算

在基础养老金的计算公式中，最为复杂的是“平均工资指数”最为复杂。文件的规定是：

平均工资指数=(a1/A1+a2/ A2 +a3 /A3……)/ n。

其中，a1、a2……an为本人退休前1年、2年……n年的月平均缴费工资。

A1、A2……An为本人退休前1年、2年……n年的在岗职工月平均工资。

n为企业和职工按照规定应缴纳基本养老保险费的年限。

公式计算非常较为复杂，这里直接说分析结论：

如果你每年都以全省在岗职工平均工资作为社保缴费基数，那么你的“平均工资指数”就为1。

缴费25年，基础养老金=全省上年度在岗职工月平均工资*25%

缴费15年，基础养老金=全省上年度在岗职工月平均工资*15%

结果表明，如果你每年缴费基数都与全省在岗职工平均工资一样，那么你退休后的基础养老金与缴费年限成正比，即每多缴纳一年，就是一个百分点。

如果你每年是以全省在岗职工平均工资的2倍作为社保缴费基数，那么你的“平均工资指数”就为2。

缴费25年，基础养老金=全省上年度在岗职工月平均工资*37.5% 。

缴费15年，基础养老金=全省上年度在岗职工月平均工资*22.5% 。

如果你在一线城市缴纳职工养老，最后退休时选择在二线办理退休，假设一线的平均工资是二线的一倍，你每月的社保缴费基数与一线持平，那么同样缴纳25年，在一线和二线办理退休有多大差别。

一线退休，基础养老金=二线城市上年度在岗职工月平均工资*50% 。

二线退休，基础养老金=二线城市上年度在岗职工月平均工资*37.5% 。

一对比就看出差距了，明显在一线城市工作，在一线城市退休更划算。

那么同样，如果你在二线城市缴纳职工养老，最后退休时选择在一线办理退休，假设一线的平均工资是二线的一倍，你每月的社保缴费基数与二线持平，那么同样缴纳25年，在一线和二线办理退休有多大差别。

一线退休，基础养老金=二线城市上年度在岗职工月平均工资*37.5% 。

二线退休，基础养老金=二线城市上年度在岗职工月平均工资*25% 。

还是在一线退休更划算，所以能在社会平均工资高的地方退休，那是最好的选择。

当然，退休地不是随便选的，还是要满足当地条件，才能允许你在当地退休，一般要求至少在当地缴纳社保10年以上才可以。

个人账户养老金计算

个人账户养老金=退休时的个人账户储存额÷计发月数

50岁退休，计发月数为195。

55岁退休，计发月数为170。

60岁退休，计发月数为139。

65岁退休，计发月数为101。

70岁退休，计发月数为56。

假设你50岁退休时个人账户有8万元：

那么个人账户每月退休金：80000除以195=410块。

个人的账户计算就较为简单，没什么可分析的。

四、养老金缴纳15年后，应不应该缴纳？

这也是个很多的疑问，特别对于灵活就业人员，这里边涉及的因素非常复杂。

在这里就举个例子，算一笔帐，以江苏为例，2022年，江苏的职工养老保险缴费基数分为12个档次，最低的档次，对应的养老保险缴费基数为4250元，最高的档次，对应的养老保险缴费基数为21821元。

假设江苏的一位灵活就业人员，选择最低缴费档次来缴纳养老保险，那么每年的养老保险费用就是4250*20%*12=10200元。在不考虑每年养老保险缴费基数上涨的情况下。

如果缴纳15年的话，就需要缴纳10200*15=15.3万元。

如果缴纳25年的话，就需要缴纳10200*15=25.5万元。

这里面由于缴纳的养老保险费用，大部分的钱需要打入统筹账户，只有40%左右的费用进入到个人账户。也就是说缴纳15年，有61200元进入个人账户，缴纳25年，有10200元进入个人账户。

那么按照养老金的计算公式，养老金等于基础养老金+个人账户养老金，江苏2021年的养老金计发基数为7974元，那么这位灵活就业人员的养老保险缴费档次为60%，缴费指数0.6，假设他是60岁退休，我们就可以来计算他的养老金待遇了：

缴费15年：

基础养老金等于7974*（1+0.6）/2*15*1%=957元.

个人账户养老金等于61200元/139=440元。

这位江苏灵活就业人员的每个月养老金就等于957+440=1397元，一年的养老金就可以拿到16764元，大概9年时间就可以回本了。

缴费25年：

基础养老金等于7974*（1+0.6）/2*25*1%=1595元.

个人账户养老金等于102000元/139=734元。

这位江苏灵活就业人员的每个月养老金就等于1595+734=2329元，一年的养老金就可以拿到27948元，也是大概9年时间就可以回本了。

现在我国的人均预期寿命达到了77.9岁，也就是说，这位江苏灵活就业人员60岁退休，在69岁以前可以回本，且缴费年限越长，越划算。

所以灵活就业人员还是要把养老保险缴上。

当然如果你觉得自己命短或认为缴纳养老保险的钱放在自己手里升值更快，那也可以不参与，然后自己养老。